信任收入包含信任投资股票差价收入、信任投资债券差价收入、信任投资债券利息收入、信任投资股利收入、信任借款利息收入、拆出信任资金利息收入、信任租凭收入等。信任投资公司发生信任收入时，借记“信任货币资金”等科目，贷记“信任收入”科目。

  信任收入应按托付人和收入类别(信任投资股票差价收入、信任投资债券差价收入、信任投资债券利息收入、信任投资股利收入、信任借款利息收入、拆出信任资金利息收入、信任租凭收入等)进行明细核算。

  《金融企业管帐制度》第一百六十条规则，“因处理某项信任事务而发生的费用，可直接归集于该项信任财物的，由该项信任财物承当;不能直接归集于该项信任财物的，由信任投资公司承当”。

  发生的由信任财物承当的费用，借记“信任费用”科目，贷记“信任货币资金”等科目。

  期末，信任收入和信任费用转入信任损益科目，管帐分录为：借记“信任收入”科目，贷记“信任损益”科目;借记“信任损益”科目，贷记“信任费用”科目。

  《金融企业管帐制度》第一百六十一条规则，“信任事务发生的收益，在未给获益人和受托人分配之前，应在待分配信任收益中核算”。因而，期末，信任投资公司应将信任收益结转为待分配信任事务收益，其管帐分录为，借记“信任收益”科目，贷记“待分配信任收益”科目。

  《金融企业管帐制度》第一百六下三条规则，在从事信任事务时，有以下状况使获益人或公司遭到丢失的，按以下方法处理：

  1.归于信任公司违反信任意图，违反办理责任、办理信任事务不妥形成信任财物丢失的，以信任补偿准备金补偿。信任投资公司本身管帐处理为，借记“信任补偿准备金”科目，贷记“银行存款”等科目。信任事务管帐处理为，借记“信任货币资金”等科目，贷记“信任收入”等科目。

  2.归于托付人本身问题形成对其信任财物司法查封、冻住，且须以其信任财物对第三人补偿的，仅能以其信任财物(扣除原约好费用和对未到期信任财物进行处置的违约金及相关联的费用后的财物)为限。